Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации

Понятие кассовой операции в РФ

Кассовые операции это динамика действий с денежными средствами юридических и физических лиц, как и порядок потока финансов на расчётный счёт предприятий.

Касса и рука

Максимальное значение для осуществления кассовых операций, не должна превышать более ста тысяч рублей. Впрочем, эти средства не являются теми денежными купюрами, откуда люди получают заработную плату, и их нельзя использовать для передачи другим предпринимателям.

Порядок кассовых операций

Лица, осуществляющих контроль финансовой деятельностью предприятий РФ обязаны знать обо всех имеющихся правилах ведения кассовых операции.

Правила ведения кассовых операций:

  • количество наличности в кассе определяет сам владелец предприятия;
  • отмена введения кассовой документации;
  • необязательное наличие банковских счетов;
  • возможность увеличения наличности в кассе, не должно превышать более чем 5 дней, со дня прихода денег с банка;
  • индивидуальное назначение выплаты денег работникам;
  • использование специальных оборудований для хранения денег необязательно;
  • ответственность за ходом кассовых операций несет сам руководитель;
  • обязательная сверка документов о расходных и приходных операциях;
  • ответственность за взятые деньги на собственные нужды, ложится не на самого предпринимателя, а на работника;

Нововведения для ИП

ИП самостоятельно устанавливает кассовый лимит. Отменено ведение финансовой документации, необходимой для ИП и работников, отвечающих за сохранность и использованием денежных средств.

Согласно новым изменениям об использование наличных, владельцы малого бизнеса не имеют права тратить деньги в следующих целях:

  • вступать в кредитные отношения с банком;
  • использовать с целью купли-продаже ценных бумаг;
  • осуществлять плату за право пользования недвижимым имуществом;
  • выполнять азартно игровую деятельность;
  • выполнять которые можно, только в том случае если деньги были внесены с собственного счёта ИП.

Владельцы компаний, малого бизнеса занимающихся оказанием помощи городскому населению, ведущих отчет документации о выполненных финансовых операциях, выполнять их с использованием кассового оборудования запрещено. Для остальных ИП, чья деятельность не связана с обслуживанием населения, отсутствие кассовых машин будет считаться как нарушение.

Целевой расход кассовых денег

Согласно законам РФ владельцы малого бизнеса, организации, ИП имеют право тратить деньги на следующие виды нужд:

  • выплачивать зарплату и денежные вознаграждения, только тем работникам, с которыми был заключен трудовой договор;
  • оплата обязательных социальных льгот;
  • страховое обеспечение;
  • выдача денег на потребительские кредиты;
  • услуги и приобретение товаров;
  • возмещение денежных средств за услуги и товары ненадлежащего качества;

Положение о ведении кассовых операций

Согласно установленному указу об ограничение использование денежным капиталом 14 июля 1992 года, руководители предприятий должны следовать следующим требованиям:

  • Размещать свои денежные средства в организациях, осуществляющих финансовую деятельность.
  • Производить расчеты с другими организациями через отделения банка.
  • Устанавливать лимит согласно договорённости.
  • Обязательное соблюдение сроков инкассирования.
  • Со дня поступления наличности с банка, организации имеют право хранить в кассе сумму, превышающую лимит, но не более трёх дней.
  • Финансовые операции всех предприятия должны подтверждаться документально. Обязательное введение книги о финансовой деятельности. В кассе организации при сдаче денег, должна оставаться лишь та часть денег, которые могут потребоваться на оплату срочных потребностей компании.

Виды кассовых операций:

  • поступление денег насчёт компании;
  • денежные затраты производства;
  • Процессы изъятия наличности из кассы:
  • инкассирование;
  • социальный пакет;
  • выплата авансов, заработной платы;
  • оплата служебных командировок, праздников, транспортного обслуживания, услуги;
  • расходы для собственных нужд предприятия;

Кто ведет кассовые операции

Распределением правил контроля действий с наличностью производиться специальным работником, знающего определённые требования согласно нормативам правового акта ведения кассовых операций.

В случае если на предприятии имеется несколько работников ведущие финансовые операции, то контроль за накоплением денежных средств в их кассовом аппарате осуществляет старший кассир.

На предприятиях, имеющих несколько рабочих касс, за каждой из которых работает один человек. Один, из них будет являться главным, следящим за процессом накопления денежных средств.

Ведения кассовых операций

Ответственность за сохранность денежных средств, как и за передачей, их инкассаторских службам несут руководители предприятий. Также они следят за тем, чтобы в кассе была определенная сумма денег не превышающего лимита согласно УК РФ. Для подтверждения, которых прилагается ведения специальной документации.

Порядок ведения кассовых операций

  1. Обязательное хранение денежных средств в учреждениях банка.
  2. Передача денег за услуги других предприятий осуществляется только в безналичной форме путем банковского перевода.
  3. Обязательное введение денежной документации обо всех производимых денежных операциях.
  4. Организации, чья деятельность связана с обслуживанием городского населения, обязаны работать с использованием кассовых машин.
  5. Компании имеют право тратить деньги снятые с банковского счета только на средства обеспечения жизнедеятельности фирмы.
  6. Установка лимита устанавливается только после переговоров с руководителем фирмы и работниками банка.
  7. Соблюдение сроков сбора и отправки денежных средств в финансовые учреждения.
  8. Организации, получающие постоянный доход вправе тратить деньги в следующих целях: социальные нужды, оплаты труда, компенсации, страхования, скупка товара у населения. По мере накопления наличности такие предприятия обязаны сдавать на инкассацию, так как хранение денег, превышающих лимит, будет считаться за нарушение.
  9. Оплата зарплаты из вырученных денег разрешается только фирмам расположенных далеко от городских населённых пунктов, осуществляющих финансовую деятельность.
  10. Компании имеют право иметь наличность сверх установленной нормы, только в дни выплаты заработной платы, но не более 3 — 5 дней, с момента их поступления.
  11. В момент временного отсутствия главного руководителя отвечающего за передачу наличных денег, может производиться другим работником в соответствии с подписанием необходимых документов.
Все первичные кассовые операции утверждаются согласно договоренности Государственной думы между министерством финансирования и Центральным банком РФ.

Контроль и выдача наличности в целях распоряжения руководителя отправки работника в другой населенный пункт. При этом сотрудник после своего возвращения из командировки обязан предоставить руководителю предприятия данные о потраченных суммах.

Нарушение порядка ведения кассовых операций

Действия, противоречащие правилам организации кассовых операций:

  • ненадлежащее ведение кассовой документации;
  • использование денежных средств, сверх положенной нормы;
  • несвоевременная доставка наличности в банк;
  • хранение в кассе суммы превышающей 100 000 рублей;
  • при несовпадении данных, наличия денежных средств в кассе;

Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас

Оставить комментарий

очиститьОтправить