Трудоспособные граждане нашего государства со всех видов полученной прибыли обязаны платить подоходный налог от всей суммы, причем размер ставки может быть от 9 до 25% , все зависит от полученного дохода. В основном наши граждане уплачивают налог с полученной зарплаты, но нужно платить и за другие виды доходов, например, от сдачи квартиры внаем.
Каждый работодатель раз в месяц отчисляет за своих сотрудников причитающиеся государству налоги, сведения о них содержатся в справке НДФЛ, и любой сотрудник может ее затребовать у сотрудников бухгалтерии.
Что такое налоговый вычет?
Уплаченные ранее налоги можно частично вернуть, согласно Налоговому Кодексу, например, при приобретении жилья по ипотечному кредитованию, за лечение в клинике, обучение детей. Но не все граждане могут воспользоваться помощью государства, а только те, кто уплачивает подоходный налог. Например, люди пенсионного возраста, находящиеся на военной службе, сироты или учащиеся в высших учебных заведениях его не платят, и значит, получить налоговый вычет не могут, и только если они являются резидентами страны.
Ну а остальные граждане имеют право на налоговый вычет, то есть уменьшить налоговую базу для обложения на полученные доходы. В основном граждане платят только 13 % от всей суммы, и именно эти проценты и можно вернуть.
Есть несколько вариантов налогового вычета:
- Стандартный. Его можно получить в том случае, если у налогоплательщика есть несовершеннолетние дети и его доход не превышает установленную сумму.
- Социальный. Его предоставляют при оплате лечебного курса гражданина или если он заплатил за обучение своих детей.
- Имущественный. Этот вид распространяется на сделки с недвижимостью, и в определенных случаях налогоплательщик может и вовсе его не уплачивать, например, если была продана квартира, которой он владел более 5 лет, совсем недавно это срок составлял 3 года.
- Вычет за ценные бумаги могут предоставить, если их владелец понес убытки.
- Профессиональный вычет могут получить авторы каких-либо произведений.
Отсюда можно сделать вывод, что наличные деньги от государства получить нельзя, но можно значительно уменьшить налогооблагаемые доходы.
Особенности предоставления налогового вычета
У налогоплательщика есть законное право на оформление налогового вычета при совершении сделок по продаже имущества, бывшего в собственности не более трехлетнего периода, стоимостью не более 1 млн руб., и имущества владение которым превышает 3 года.
Гражданин может не оформлять имущественный вычет, а вместо этого уменьшить налогооблагаемую базу документально подтвержденных произведенных расходов, которые имели место при получении дохода.
Такое право возникает из возникших расходов на строительство нового жилого дома, погашения процентных ставок по полученным ипотечным кредитам на новое жилье.
Но можно рассчитывать снижение налогового бремени только на сумму, не превышающую 2 млн руб., эта возможность предоставляется только один раз.
Необходимые документы
У налогоплательщика есть право выбора порядка получения налогового вычета: в конце периода или в любое время.
Если выбран первый вариант, то необходимо подать декларацию о полученных доходах за весь налоговый период.
Необходимый список документов:
- Если было строительство нового дома или его приобретение: свидетельство о собственности.
- При покупке квартиры или доли в возводимом здании: договор покупки, акт передачи в эксплуатацию, или другие подтверждающие право документы.
- Всю платежную документацию: чеки за произведенные расходы, выписки с банковского счета о переводе средств от приобретателя жилья продавцу.
Налоговый инспектор будет проверять достоверность предоставленных данных около 30 рабочих дней, считая от дня подачи документов. Будет проведена проверка полученных налогоплательщиком доходов и предоставленного заявления о причитающемся ему вычете и всех платежных документов. На этом основании база налогообложения будет уменьшена на сумму вычета, она перечисляется на расчетный налогоплательщика счет в банке.
Если выбран второй вариант, то опять следует обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания, подать заявление на вычет, предоставить те же документы в течение налогового периода, когда совершилось приобретение имущества.
Если решение инспекции будет положительным, то работодателю будет направлено уведомление, что гражданин имеет право на налоговый вычет. Если гражданин имеет доходы в разных организациях, то право определения налогового агента предоставляется ему. Бухгалтерия, получив уведомление, возвращает сотруднику уплаченные ране налоги до тех пор, пока сумма не будет погашена.
Бланк заявления на возврат НДФЛ
Как заполнить?
Важно знать, что подать заявление можно в срок, не превышающий трех лет со дня уплаты налога по совершенной сделке.
Нет обязательных требований к заполнению, но в нем обязательно должны присутствовать: фамилия, имя, отчество претендента на возврат, фактическое место проживания, дата подачи, номер расчетного счета, куда будут переведены суммы вычета, приложенные официальные документы-основания для получения вычета. Официальные данные о банке, куда будут перечисляться средства, его реквизиты и местонахождение.
Заявление оформляют по истинным данным, ничего не изменяя. Хотя и нет официального требования к заполнению, но нужно обосновать сумму причитающегося вычета.
Например, если вам причитаемся вычет за покупку квартиры, то сумма не может превышать 2 млн руб., даже если она на самом деле стоит дороже. Сумма покупки указывается полностью, например, 3 млн руб., но расчет будет производиться только с 2 по 13-процентной ставке.
Образец
Обратите внимание, что нужно заполнить все реквизиты вашего расчетного банковского счета, причитающаяся сумма вычета будет рассчитываться из данных налоговой декларации, предоставляемой вместе с заявлением. Для исчисления налоговой базы по возврату, из дохода вычитаются уже уплаченные налоги.
Образец заявления на возврат излишне уплаченного НДФЛ
Не каждый гражданин может точно рассчитать сумму налогообложения, иногда она превышает положенный размер.
Ошибки могут возникнуть по разным причинам, а это приводит к изменению суммы уплаченного налога. Операции по возврату регламентируются НК РФ, и если произошла переплата, то сумма излишек может быть учтена для зачета последующих платежей по налогу, в счет возникших недоимок по штрафам, пени, или возвращена плательщику.
Писать заявление следует в налоговую инспекцию по месту проживания, если инспекция выявила излишки, инспектор должен принять решение в течение 10 рабочих дней. Зачет переплаченных сумм может проводить сама инспекция. Срок подачи заявления ограничен тремя годами после выявления переплаты. А возврат средств должен быть произведен в течение 30 рабочих дней после подачи заявления.
Загрузка...