Как расчитать налог на автомобиль

Законодательная база налога на авто

Транспортный налог регулируется нормами Налогового кодекса РФ (28 глава) и принимаемыми в его развитие законами регионов.

Если в регионе не принят закон о налоге на транспорт, то правоотношения регулируются исключительно налоговым кодексом. Налог уплачивается в региональный бюджет. Поэтому все субъекты заинтересованы в принятии своих законов, устанавливая необходимые ставки.

Оплатить в пользу государства налог за владение автомобилем обязано любое лицо, на которое официально зарегистрирован автотранспорт. Регистрируют авто в органах ГИБДД. Каждому автомобилю выдается государственный регистрационный знак (номер). Если автомобиль снят с регистрации, то оно не подлежит налогообложению. Однако эксплуатация незарегистрированного транспорта административно наказуемое деяние, то есть собственник автомобиля будет платить штраф.

В то же время если автомобиль зарегистрирован, но не эксплуатируется, то налог все равно придется платить.

Налог на авто уплачивается по месту его нахождения. Таким местом считаться место жительства его собственника или место регистрации или нахождения юридического лица. Таким образом, не имеет значения место регистрации автомобиля. Налог будет рассчитываться по ставкам региона, где проживает (находится) его собственник.

Граждане вправе заплатить налог, только если налоговая служба пришлет уведомление об уплате налога с суммой платежа. Но на практике собственникам приходится брать уведомление самостоятельно в налоговой. Если юридические лица самостоятельно рассчитывают налог и производят авансовые платежи в порядке, установленном региональными законами.

Налоговый период по налогу на авто составляет 1 год, отчетный – квартал. То есть, если автомобиль зарегистрирован в апреле, то годовой налог рассчитывается только за 3 квартала. Иначе говоря, платеж будет произведен из расчета трех четвертей готового платежа.

Граждане должны уплатить до 1 октября текущего года налог за прошлый год.

С 2015 года введены коэффициенты, повышающие налог в зависимости от их стоимости и возраста автомобили.

Кодексом региональными законами установлены категории транспортных средств и категории налогоплательщиков, в отношении которых налог не уплачивается.

Правила и нормы по оплате транспортного налога

Физические лица обязаны оплатить транспортный налог за прошедший налоговый период до 1 октября года, следующим за отчетным.

Юридические лица самостоятельно считают какие суммы авансовых платежей необходимо вносить каждый квартал. Порядок и сроки уплаты авансовых платежей и налога устанавливают регионы самостоятельно, но с учетом требований Налогового кодекса. Организации должны подать налоговую декларацию по уплате налога за отчетный период до 1 февраля года, следующего за истекшим отчетным периодом.

Налог насчитывается и уплачивается в отношении каждого транспортного средства отдельно.

Что учитывается при расчете

При расчете транспортного налога учитывается:

• Местонахождение автотранспорта. Это место жительства физического лица или фактическое месторасположение юридического лица.
• Принадлежность к конкретной категории транспортного средства.
• Величина мощности двигателя в лошадиных силах.
• Количество лет с года, в котором был произведен автомобиль.
• Принадлежность к экологическому классу транспортного средства.
• Дата регистрации и снятия транспортного средства в течение налогового периода. Иными словами, поквартальный срок в течение налогового периода, когда транспортное средство было зарегистрировано за налогоплательщиком.

Как перевести киловатты в лошадиные силы

Международной системой единиц предусмотрено измерение мощности в ваттах. Но в автомобильной отрасли чаще всего используют внесистемную единицу мощности – лошадиную силу.

1 лошадиная сила равна 735,5 ваттам или 0,7355 киловаттам.

Для вычисления мощности двигателя в лошадиных силах используют соотношение 1 кВт=1,3596 л.с.

Мощность, равная 125 кВт, соответствует 170 л.с.

Как рассчитать налог на авто

Для расчета налога на авто необходимо обратиться знать, какие ставки налога установлены в регионе, и как они дифференцированы по мощности, возрасту и экологическом классу автомобиля. К примеру, в Новосибирской области ставка налога в зависимости от возраста автомобиля изменяется. Чем старше автомобиль, тем ниже размер ставки.

Пример расчета:

Налоги на роскошные авто

Налоговым кодексом введены коэффициенты для роскошных авто. Они увеличивают сумму налога. Конкретный коэффициент зависит предусмотрены повышающие коэффициенты при расчете транспортного от средней стоимости транспортного средства и его возраста (с года выпуска). Это так называемый в народе налог на роскошь.

Установлены следующие повышающие коэффициенты:

Для автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн. рублей и возрастом от 2 до 3 лет коэффициент составит 1,1. Если возраст автомобиля от 1 года до 2 лет, то налог увеличится на коэффициент 1,3. Для автомобилей, возраст которых не превышает 1 год, придется заплатить налог в полтора раза больше, чем при номинальной ставке.

Если автомобиль стоит от 5 до 10 млн. рублей и его возраст не превышает 5 лет, то налог увеличится вдвое.

В три раза больше придется платить налог тем, у кого стоимость автомобиля составляет от 10 до 15 млн. рублей и возраст которых не превышает 10 лет, а также тем, у кого возраст автомобиля не превышает 20 лет, но стоит более 15 млн. рублей.

Данный список размещается каждый год на официальном сайте Минпромторга не позднее 1 марта.

Расчет средней стоимости будет производиться по запросу цен у официальных дилеров на продаваемые автомобили в России либо по иностранным каталогам.

Чем новее и дороже автомобиль, тем больше за него придется платить налог.

Посчитать необходимую сумму в пользу государства за владение автотранспортным средством самостоятельно не представляет большого труда. Необходимо  лишь знать ставку для автомобиля в регионе, и принадлежность автомобиля к классу роскошных.