Как рассчитать коэффициент восстановления платежеспособности

Что такое ликвидность предприятия и с чем его «едят»

С самого начала стоит сказать, что ликвидность – это возможность некой организации погасить кредитные задолженности в урезанные сроки за счет большого оборота (реализации) активов, а также считается, что именно ликвидность показатель устойчивой фирмы с отработанным финансовым механизмом. У каждой компании своя ликвидность, она может меняться либо в лучшую сторону, либо в худшую.

Ликвидность делится на два ключевых типа, это текущая ликвидность и срочная.

• Текущую ликвидность чаще всего вычисляют с помощью отношения всей суммы возможных активов компании на общую производительность фирмы (обязательств), данные подсчеты происходят исключительно в начале и в конце года. Коэффициент общей ликвидности позволяет узнать важные данные, такие как способности той или иной фирмы всячески погашать за счет всей суммы оборотных активов краткосрочные займы и долги (пассивы).
• Как уже говорилось, выделяют еще один вид – срочная ликвидность. Смысл данной ликвидности заключает в банальном скоростном преобразовании любой дебиторской задолженности в денежную валюту.

Формулы для вычисления коэффициентов ликвидности

1. КТЛ (коэфф. текущей ликвидности) = (Все активы, которые участвуют в обороте компании – Некая задолженность на длительный срок – Долги учредителей компании) / Займы на сравнительно короткий срок (текущие пассивы). Тут все предельно просто, если ваша компания после подсчетов имеет коэфф. меньше единицы, то в ней полностью или частично отсутствует финансовая стабильно. Среднестатистическим нормальным значением коэффициента текущей ликвидности является 1.5, этого достаточно, чтобы убедиться в правильности и стабильности предприятия в финансовом смысле;
2. В срочной ликвидности весь процесс протекает гораздо быстрей. Сама формула имеет достаточно упрощенный вид относительно КТЛ и представляет собой зависимость разнообразных задолженностей к наличным средствам. Формула: Коэффициент срочной ликвидности = (Набор текущие активов организации – производственные запасы) / Обязательства (чаще всего в узком временном диапазоне);
3. Но также есть общая формула, которая вобрала в себя обе и передала смысл в одном выражении, которое показывает сущность предприятия в целом. И имя ей – абсолютная ликвидность. Формула выглядит так, Коэффициент абсолютной ликвидности предприятия = (Всевозможные средства компании в виде валют + Вложения на минимальные сроки) / Текущие пассивы. Нормальным итоговым коэффициентом для организации устойчивой к финансовым проблемам является 0,2-0,4.

Значение коэффициента восстановления платежеспособности (КВП)

Дабы согнать все неведение, КВП – это своеобразный коэффициент, который показывает вероятность восстановления ликвидности компании за отчетный срок. Данный коэфф. описан во многих методических изданиях, посвященных финансам, а также утвержден Федеральным управлением.

Формула коэффициента восстановления платежеспособности

КВП = (значение коэфф. текущей ликвидности в конце периода (КТЛКП) + некий определенный период поднятия платежеспособности / количество месяцев (КТЛКП – КТЛ в начале периода)/2

После подсчета конечной цифры есть два пути. Либо в итоге получилось меньше единицы, что говорит о полной неплатежеспособности на ближайшие шесть месяцев, либо более единицы, противоположно первому, у второго исхода есть все шансы повысить ликвидность в ближайшем времени, а также повысить работоспособность фирмы. Как можно увидеть все идет прям пропорционально, так что подсчеты элементарны и не должны отнять у вас много времени.

Как можно рассчитать коэффициент восстановления платежеспособности

Существует всего лишь два возможных способа описания, все они в какой-то мере полезны. И сейчас каждому уделим горсть внимания.

• Первым способом подсчитать КВП является банальная формула. Данный способ не очень точен и может давать весомые сбои, так как в расчет берутся только два значения текущих ликвидностей, а именно конец и начала года или периода, который назначил сам предприниматель. Этот способ может предсказывать с 50% шансом два исхода, так что он имеет право быть.
• Гораздо более полезным и точным является глобальный анализирующий процесс по линейному тренду, а именно по текущим ликвидностям, но применяют значения за минимальный срок. Проще говоря, основные периоды делятся на большее количество, поэтому чтобы провести точный линейный просчет следует обратиться к программе Exel, уже там с помощью графиков и определенных функций вы сможете получить конечный результат.

Пример расчета коэффициента восстановления платежеспособности

Рассмотрим наглядный разбор всех деталей на примере ОАО «Лель». За последний год его данные текущей ликвидации в начале года составляли 0,97, а в конце этого периода уже 1,18. За определенный период расчета берем стандартную позицию – шесть месяцев, итого получилось:

КВП = 1,18 + 6/12 (1,18 – 0,97) = 0,3528

Из получившегося числа можно провести анализ, он покажет, что уровень повышение платежеспособности за данный год крайне низок, но возможен при должных усилиях. Главное помнить, что данный вариант подсчитывания не точен и может ошибаться.

Способы восстановить платежеспособность компании

Один или несколько раз каждая компания сталкивалась с такой проблемой, как неспособность отвечать требованиям государства и кредиторов. Общее название данный инцидент носит – банкротство.

Если такое случилось не стоит отчаиваться, при должном знание той или иной информации, можно выкрутиться практически отовсюду или просто использовать наш небольшой алгоритм:

1. Если имеются весомые задолженности кредиторам, первым делом нужно попросить у них перекредитование на срок удобный для вас, но в ту же очередь и для них. Еще один вариант, это попросить у тех же кредиторов совершать льготные выплаты.
2. Получите новый кредит на более-менее удовлетворяющих условиях, ради погашения старого. Единственное, что нужно помнить – не перегибайте, иначе можно увязнуть на долгий срок.
3. Сократите порядка 50% рабочего класса, в данный момент они лишь обуза для вас.
4. Как можно внимательней следите за бюджетом. Сократите не нужные расходы, зачастую это производственные или административные.
5. Не нужное имущество компании продавайте не думая. Если же в вашем распоряжении обширное производство, то проведите инвентаризацию всего имущества.
6. Выпускаете какую-либо продукцию? Снизьте любыми путями цену и повысьте количество производимого.
7. Если же ничего не помогло, тогда последний вариант начать готовить компанию к процедуре банкротства, но при этом регистрировать новое юридическое лицо со старым брендом. Делать нужно все аккуратно и по закону, иначе привлекут к субсидиарной ответственность за фиктивное банкротство.

Анализ деятельности предприятия по коэффициентам

Ни для кого не секрет, что с помощью минимальных данных о той или иной организации можно узнать многое, именно поэтому коэффициент важная вещь. Он может нам сказать практически о любых повадках компании.

Допустим, фирма имеет низкий коэффициент восстановления платежеспособности, отсюда следует, что предприятие на грани банкротства или же искусственным путем ухудшают работу, так как хотя фиктивного банкротства, дабы не отдавать долги и накопившееся налоги. Если же низкий коэффициент текущей ликвидности, то фирма финансово не стабильна и каждый день новое значение, оно никогда не стоит на ровном месте.

Именно так работают финансовые аналитики, после нескольких просчетов они могут сказать все о компании, иногда о ее будущем.